Hoàn thuế thu nhập cá nhân ở Đức
Ở Đức nếu bạn chỉ đi làm cho công ty, thì thường công ty đã đóng đủ thuế cho bạn rồi, ngoại trừ một số trường hợp đặc biệt như được thưởng cổ phiếu, hay các khoản thu nhập tăng thêm không thường xuyên mà công ty chưa đóng thuế. Nếu công ty đã đóng hết thuế cho các thu nhập của bạn thì bạn không phải bắt buộc làm hoàn thuế, nhưng khi làm hoàn thuế thường sẽ được hoàn lại một khoản nhỏ vì thuế đã đóng đó chưa tính khấu trừ cho các chi phí của riêng bạn. Còn nếu có thu nhập tăng thêm, thì có khả năng phải đóng bù thuế, nên trường hợp này bắt buộc phải làm quyết toán thuế để đóng các khoản còn thiếu trước thời hạn (thường là tháng 7 hằng năm). Thì cho dù là trường hợp bắt buộc ( để đóng thêm) hay tự nguyện (để được hoàn) thì bạn nên làm hoàn thuế hằng năm. Việc hoàn thuế dư thì có thể làm trong vòng 4 năm trước đó, nghĩa là năm 2024 thì bạn có thể làm hoàn thuế cho 2023, 2022, 2021, 2020. Tuy nhiên bạn nên làm hằng năm luôn, vì các hoá đơn chi phí, hoá đơn thuế để lâu thất lạc.
Việc hoàn thuế ở Đức khá tiện lợi vì hoàn toàn làm online. Có 2 website/ mobile app mà bạn có thể dùng để khai thuế là Elster của cục thuế Đức, và website/mobile app của các đơn vị tư vấn thuế mà đã được cục thuế Đức cho phép.
Elster hầu hết là tiếng Đức, vì là của cục thuế nên miễn phí. Tuy nhiên, cách thức để khai quá đơn giản, người dùng phải hiểu rõ luật thuế và biết cách tự khai tốt, không là chả được hoàn mấy mà còn bị phải đóng ngược lại. Điều này là do Elster hỗ trợ kém người dùng khai các chi phí khấu trừ. Nếu thẻ cư trú của bạn có eID thì có thể đăng nhập Elster bằng thẻ luôn qua app Ausweis, còn không thì bạn phải đăng ký rồi Elster sẽ gửi thông tin đăng nhập bằng thư bưu điện cho bạn. Ở Elster bạn cũng dùng để thay đổi tax class (nếu chồng có thu nhập cao hơn vợ thì chuyển chồng sang class 3, vợ class 5 sẽ tối ưu chi phí thuế). Bạn cũng có thể tải những hoá đơn thuế mà các công ty gửi về cục thuế trong trường hợp bạn mất hoá đơn thuế do công ty cấp. Do những hạn chế ở trên của Elster mà mình không khuyến khích dùng app này. Hoặc bạn cũng có thể làm song song với app của bên thứ 3 rồi thấy bên nào ước lượng ra con số hoàn thuế cao thì nộp ở bên đó.
Việc hoàn thuế hằng năm thì mình và người quen của mình dùng app của bên thứ 3. Có nhiều app nhé, nhưng mình dùng Taxfix nên mình sẽ nói về nó. App này có cả tiếng Anh nên tiện cho bạn nào không biết tiếng Đức. Bạn đăng ký tài khoản, mở hoàn thuế cho năm làm việc lên, tải hoá đơn thuế lên. Ở bước này Taxfix sẽ trích xuất thông tin từ hoá đơn thuế ra và điền vào app (bạn có thể dễ dàng điền bằn tay cũng được). Bạn phải kiểm tra thông tin điền vào có đúng và đầy đủ như hoá đơn thuế không nhé, ví dụ tổng thu nhập, tiền thuế đã đóng, các loại chi phí mà công ty đã đóng như lương hưu, bảo hiểm y tế...Ở Taxfix thì các câu hỏi sẽ hiển thị để người dùng khai tất cả những chi phí mà có thể khấu trừ trong năm. Ví dụ nếu bạn khai nghề nghiệp là software engineer thì các câu hỏi liên quan sẽ hiện ra để điền chi phí khấu trừ thuế như: mua sắm bàn ghế làm việc, máy tính, điện thoại, router, các khoá học online, số ngày làm việc tại nhà ( mỗi ngày được khấu trừ 6 EUR). Rồi các chi phí chung như các nghề nghiệp khác như: chi phí học thạc sỹ, chi phí chuyển nhà, tìm việc. Trong này có 1 thuật ngữ gọi là lump sum, là một khoản chi phí cố định bạn được khấu trừ thuế mặc định (sở thuế sẽ không hỏi hoá đơn) nếu bạn không khai chi phí cho mục đó (sở thuế có thể sẽ hỏi hoá đơn). Ví dụ nếu bạn chuyển nhà vì công việc, tổng chi phí vận chuyển, hư hao này kia dưới 886 EUR thì bạn khỏi khai gì hết, lấy luôn lump sum này là 886 EUR để điền vào. Còn nếu bạn chuyển nhà mà có chi phí lớn hơn, ví dụ tầm 2000 EUR thì bạn khai các chi phí ra mà không dùng lump sum. Chi phí liên quan đến công việc cũng có lump sum là 1230 EUR, nghĩa là nếu trong năm bạn mua bàn ghế hay khóa học chưa tới 1230 EUR thì bạn điền tổng chi phí là 1230 EUR luôn. Trên Taxfix giải đáp hết mọi thắc mắc trong mục FAQ ấy. Taxfix cũng hỗ trợ luật sư tư vấn thuế nữa (mình chua dùng dịch vụ này), nếu bạn nào muốn khai tiền hỗ trợ gia đình ở Việt Nam thì Taxfix app không làm được mà phải làm với luật sư của Taxfix, giá cao hơn. Giá Taxfix chỉ dùng app là 39 EUR khai cho 1 người, 59 EUR khai cho cặp vợ chồng. Nếu bạn đăng ký theo mã giới thiệu của mình thì được giảm 50% cho năm đầu, các năm khác bạn lấy mã giảm giá mình gửi thì được giảm 30%. Nhờ việc khai chi phí chỉ đơn giản dùng lump sum thôi thì bạn chỉ đóng mấy chục đồng cho Taxfix mà được hoàn thuế vài trăm, thế nên Taxfix rất đáng dùng nhé.
Thường thì với lump sum, bạn sẽ được hoàn thuế ít nhất 100 EUR rồi. Hay những lúc nhận lương tháng thứ 13, thưởng, hoặc tiền Urlaub thì tháng đó thuế sẽ cao ngất. Khi bạn làm hoàn thuế thì sẽ được trả lại một khoản kha khá đấy. Nếu được hoàn ít quá thì bạn kiểm tra lại số liệu đã được Taxfix trích xuất có đúng chưa nhé!
Đăng ký Taxfix theo link giới thiệu này để giảm 50% cho lần đầu (mã: eKrj)
Các năm khác thì dùng mã này để giảm 30% nhé: Taxfix-l2ztNL
Tham khảo Elster: https://www.elster.de/eportal/start
Nếu bạn thấy website hữu ích thì có thể hỗ trợ qua bài viết này nhé.
Còn muốn donate 1 cốc cafe cho tác giả thì vào đây bạn nhé!